民建黄山市委会关于2022年度预算执行和其他财政财务收支情况审计发现问题整改情况的公告

一、审计的基本情况

根据《中华人民共和国审计法》第十八条和黄山市审计机关 2023 年度审计项目计划，黄山市审计局派出审计组，自2023 年3月14日至2023 年4月14 日对民建黄山市委会2022年度预算执行和其他财政收支情况进行了送达审计。

二、审计反映的问题

1.2022年度部分预算科目挤占串用。虽支出未超预算总额，但存在预算混用。

2.工会无独立账户。部分工会开支，直接从基本户账户支出。

3.部分支出未使用公务卡结算。

4.部分慰问金报销材料附件缺少签收表。

5.部分发票抬头不规范。

三、审计处审计建议

1.进一步加强预算管理。准确测算各种收支，提高预算编制准确性；严格按照预算用途使用资金；预算调整按法定程序报批。

2.规范财务管理工作。完善财务基础工作，进一步规范机关财务管理工作。

3.加强内部制度建设。建立健全内部审计制度，促进单位规范工作管理。

四、审计整改情况

1.提高预算编制准确性。进行2024年预算编制时，根据往年预算使用情况及2024年度工作计划安排进行精细化测算，细分预算项目，准确测算各类收支。后续资金使用过程中，严格按照预算用途使用，如需调整，及时按程序报批。

2.开通工会独立账户。于2023年10月开通工会独立账户，开户银行：中国工商银行股份有限公司黄山荷花池支行，账号：1310091309200092724。后续所有工会开支将严格从工会账户进行开支，独立核算。

3.严格使用公务卡进行结算。严格执行《黄山市市级预算单位公务卡管理办法》第一章 第四条有关规定，对规定中应当予以使用公务卡结算的费用，使用公务卡进行结算，使单位财务管理规范化。

4.加强报销材料完整性。及时修订有关财务制度及慰问制度，慰问以转账为主，现金慰问补充完整签领表，如遇人员生病或去世等特殊情况，则由亲属代领。

5.规范发票抬头。严格执行《中华人民共和国会计法》第十四条有关规定，对发票抬头不完整不规范的，已责成相关出具单位重开，后续过程中也将就有关方面加强审核，及时更正。

五、其他需要公告的审计整改内容

无

民建黄山市委会

2023年10月26日